Виконання бюджету громади: Головань прозвітувала

ДОХОДИ 

Загальний фонд

«За січень-серпень 2024 року власні надходження загального фонду бюджету складають  35 451,5 тис. грн.,  офіційні трансферти 11 579,6 тис. грн. Всього надходжень 47 031,1  тис. грн. План по доходах загального фонду бюджету з врахуванням трансфертів виконано на  92,9 %», - відзначила посадовиця.

У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року власні надходження загального фонду  бюджету  за 2024 рік  збільшились  на  3 883,2  тис. грн., або на 12,3 %.

У загальній сумі доходів загального фонду бюджету громади, як і за попередній період,  найбільшу питому вагу складають:

- надходження податку на доходи фізичних осіб – 15 178,4 тис. грн;

- податок на майно – 9 502,1 тис. грн;

- єдиний податок – 5529,2 тис. грн.

До того ж, вона наголосила на позитивній динаміці доходів і зауважила, що за десять місяців бюджет виконано на 100,2%.

Порівняння за видами надходжень наведено в графіку 1.

Графік 1.- Аналіз надходжень до загального фонду за 2024 рік порівняно із 2023 роком.

Найбільшу питому вагу у доходах загального фонду має податок та збір на доходи фізичних осіб, що становить 54,5 % від доходів загального фонду. Надходження по податку та збору на доходи фізичних осіб включають в себе:

• податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 11 119,6 тис. грн;
• податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата – 6 919,2 тис. грн;

- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними

особами за результатами річного декларування – 47,2 тис. грн;

- податок на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов`язання, що підлягає сплаті фізичними особами – 1 226,9 тис. грн.

Надходження цих податків порівняно з 2023 роком наведено на графіку 2.

Надходження рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів (лише 5% від сплаченої суми зараховується до місцевого бюджету) становлять 49,3 тис. грн або 0,14 % у доходах загального фонду, що включає в себе:

• рентну плату за спеціальне використання лісових ресурсів – 48,6 тис. грн;
• рентну плату за користування надрами загальнодержавного значення – 0,6 тис. грн.

Акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за 9 місяців надійшло 370,8 тис. грн, що становить 1,05% в доходах загального фонду.

Податку на нерухоме майно, сплаченого фізичними і юридичними особами (житлова нерухомість) надійшло 47,8 тис. грн.

Податку на нерухоме майно, сплаченого фізичними і юридичними особами (нежитлова нерухомість) надійшло 301,7 тис. грн.

В цілому податок на нерухоме майно становить 0,99 % в доходах загального фонду.

Податок на майно також включає в себе надходження плати за землю, що сплачують фізичні та юридичні особи. У доходах загального фонду плата за землю становить 27,6 %, або 9 799,9 тис. грн, з яких:

- орендної плати з фізичних осіб - 776,5 тис. грн;

- орендної плати з юридичних осіб – 7 853,3 тис.грн;

- земельного податку з фізичних осіб – 1109,1 тис.грн;

- земельного податку з юридичних осіб – 61,0 тис. грн.

Офіційних трансфертів з державного бюджету надійшло в сумі 11 579,6 тис. грн, що менше порівняно з аналогічним періодом 2023 року на 339,2 тис. грн,  з них:

- освітньої субвенції з державного бюджету надійшло 11 579,6 тис. грн, що становить на 339,2 тис. грн. більше порівняно із відповідним періодом  2023 року;

- субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету складають 20,1 тис. грн;

- інша дотація з місцевого бюджету складає 960,1 тис. грн (компенсація за комунальні послуги, що надаються за місця компактного проживання внутрішньо переміщених осіб);

- додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України надійшло 403,9 тис. грн.

Спеціальний фонд

До спеціального фонду бюджету за січень – вересень 2024 року надійшло 818.4 тис. грн., в т.ч. офіційні трансферти з державного бюджету  – 168,6 тис. грн. Планові показники виконано на  98,6 %.

Надходження доходів спеціального фонду бюджету територіальної громади складають: екологічний податок – 5,8 тис. грн., надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із  законодавством – 6,4 тис. грн., інші джерела власних надходжень бюджетних установ  – 806,1 тис. грн.

ВИДАТКИ

Загальний фонд

Видатки загального фонду бюджету за січень – вересень  2024 року заплановано в сумі 52 258,5 тис. грн., касові видатки становлять 45 874,7 тис. грн., виконання до плану періоду складає 87,8%. В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки загального фонду бюджету територіальної громади протягом січня - вересня 2024 року збільшилися на  7 191,8  тис. грн.

За галузевим спрямуванням з місцевого бюджету за 9 місяців 2024 року кошти було спрямовано:

- на державне управління –10 790,8 тис. грн;

- на освіту – 23 472,7 тис. грн, з яких за рахунок  місцевого бюджету – 14 344,4 тис. грн, за рахунок трансфертів – 9 128,3 тис. грн;

-  на охорону здоров’я – 1 406,6 тис. грн;

-  на соціальний захист -  5 515,2 тис. грн;

-  на культуру – 1 303,9 тис. грн;

-  на організацію благоустрою населених пунктів – 1 283,6 тис. грн;

- на  іншу економічну діяльність - 603,6 тис. грн (в т.ч. заходи із землеустрою – 36,8 тис. грн, утримання доріг комунальної власності – 560,7 тис. грн);

- на іншу діяльність (утримання місцевої пожежної охорони – 1139,8 тис. грн, надзв. ситуації – 23,7 тис. грн)– 1 188,1 тис. грн;

- на міжбюджетні трансферти – 310,0 тис. грн.

Таблиця.- Касові видатки загального фонду бюджету за 9 місяців 2024 року.

За 9 місяців 2024 року на поточні трансферти органам державного управління інших рівнів витрачено 310,0 тис. грн, а саме:

- ГУНП у Кіровоградській області на придбання паливно-мастильних матеріалів та проведення технічного огляду автомобіля 130,0 тис. грн;

- 4 ДПРЗ у Новоукраїнському районі – 50,0 тис. грн;

- на утримання Об’єднаного трудового архіву Добровеличківської селищної ради – 110,0 тис. грн;

- Кіровоградському обласному ТЦК та СП – 20,0 тис. грн.

На виконання програм по соціальному захисту проведено касових видатків на суму 5 515,2 тис. грн,  з яких:

- на оздоровлення та відпочинок дітей - 126,0 тис. грн (10 путівок у оздоровчий табір);

- на надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги – 88,7 тис. грн;

- на забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення (стаціонарне відділення) – 3 187,5 тис. грн;

- на видатки, пов`язані з наданням підтримки внутрішньо перемішеним та/або евакуйованим особам у зв`язку із введенням воєнного стану (в т.ч. облаштування укриття для ВПО) – 64,6 тис. грн;

- на інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення – 1 982,0 тис. грн,  в тому числі:

1) на виконання Програми соціального захисту окремих категорій населення Тишківської сільської ради на 2024-2026 роки  - виплата одноразової матеріальної допомоги ліквідаторам аварії на ЧАЕС та їх вдовам – 20,0 тис. грн; учасникам бойових дій на території інших держав – 11,0 тис. грн, на лікування громадян – 106,0 тис. грн;

2) на виконання Програми  підтримки військовослужбовців, учасників бойових дій, потерпілих внаслідок російської агресії та війни в Україні, а також їх рідних на 2024-2026 роки - виплата одноразової матеріальної допомоги сім"ям військовослужбовців, що зникли безвісти – 10,0 тис. грн; виплати одноразової матеріальної допомоги у випадку загибелі, поранення військовослужбовців – 300,0 тис. грн;

3) на виконання Програми  підтримки військовослужбовців, учасників бойових дій, потерпілих внаслідок російської агресії та війни в Україні, а також їх рідних на 2024-2026 роки - виплата одноразової матеріальної допомоги на проведення опалювального сезону учасникам АТО та мобілізованим військовослужбовцям – 190,0 тис. грн, сім’ям військовослужбовців – 880,0 тис. грн.

На організацію благоустрою населених пунктів (придбання господарчих товарів, оплату вуличного освітлення) проведено касових видатків на суму 305,7 тис. грн;

На оплату послуг з розробки паспорту на сміттєзвалище в с.Тишківка витрачено  24,6 тис. грн.

Кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.10.2024 року складає 134,5 тис. грн.

Спеціальний фонд

Касові видатки спеціального фонду бюджету (бюджету розвитку)  за січень – вересень  2024 року становлять в сумі 2 720,5 тис. грн, а саме:

- придбання комп’ютерного обладнання для відділу соціального захисту – 60,9 тис. грн;

- придбання твердопаливного котла для стаціонарного відділення центру по наданню соціальних послуг – 50,4 тис. грн;

• придбання службового житла із земельними ділянками у комунальну власність – 760,9 тис. грн;
• на оплату послуг з розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації) – 115,0 тис. грн;
• внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання (КП «Благоустрій») – 420,5 тис. грн, в т.ч. на придбання подрібнювача гілок – 340,0 тис. грн, комп’ютерного та іншого обладнання – 80,5 тис. грн;
• придбання мультимедійного обладнання в заклади освіти – 210,0 тис. грн (3 мультимедійні дошки) в т.ч. 168,3 тис. грн за рахунок субвенції з державного бюджету;
• придбання меблів та комп’ютерного обладнання для служби у справах дітей – 86,4 тис. грн;
• на часткову оплату проектно-кошторисної документації на нове будівництво укриття в ОЗ «Тишківський ліцей» - 125,9 тис. грн;
• на капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів – 800,0 тис. грн, в т.ч. 500,0 тис. грн обласному бюджету Кіровоградської області на придбання спеціальної техніки, 300,0 тис. грн - для військової частини на придбання дронів та засобів радіоелектронної боротьби.

Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01.10.2024 року складає 139,8 тис. грн.

Фінансування

Станом на 01 січня 2024 року вільний залишок бюджетних коштів становив: по загальному фонду - в сумі 8 118 560,63  гривень, по спеціальному фонду в сумі 550 211,74 гривень в т.ч. бюджету розвитку 497 889,23 гривень.

Розмір оборотного касового залишку бюджетних коштів встановлено у сумі 500,0 тис. грн.

Протягом 2024 року було уточнено вільний залишок коштів по загальному фонду на суму 7 327,8 гривень, по спеціальному фонду на суму 497,9 гривень. Кошти було розподілено на соціальний захист і соціальне забезпечення в сумі 2 541,0 тис. грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в сумі 1 073,8 тис. грн, на оплату праці працівників бюджетних установ в сумі 1 198,2 тис. грн, на підтримку сил безпеки і оборони в сумі 1 000,0 тис. грн,  на проектування, будівництво споруд цивільного захисту – 1 514,8 тис. грн.

Таким чином, станом на 01.09.2024 року обсяг вільного залишку власних коштів загального фонду бюджету за мінусом оборотного залишку становить  290 696,30  гривень, по  спеціальному фонду залишок коштів складає 52 322,51 гривень.